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銀行格付けと流動比率の基礎知識
銀行格付けと流動比率の基礎知識
CRD協会「McSS経営診断システム」で資金調達力アップ
髙嶋のぞみ税理士事務所
あなたの財務改善をサポートします
なぜ銀行格付けが重要なのか？
企業経営において、資金調達は生命線となる重要な要素です。銀行からの融資を受ける際、金融機関は必ず企業の信用格付けを行います。
この格付けは、あなたの会社の財務状況を客観的に評価し、融資の可否や金利水準を決定する重要な指標となります。格付けを理解し、改善することで、より有利な条件での資金調達が可能になるのです。
銀行格付けの仕組み
格付けランクと債務者区分
格付け1～6：正常先
貸倒引当率 0.1～0.3％
格付け7-1：要注意先
貸倒引当率 1～数％
格付け7-2：要管理先
貸倒引当率 約15％
格付け8～10：破綻懸念先以下
新規融資は困難
格付けが与える影響
要管理先以下になると…
- 新規融資が困難になる
- 金利が上昇する
- 厳しい条件が付加される
良い格付けを維持すると…
- 有利な金利で融資
- 長期的な取引関係
- 事業拡大の機会増加
流動比率とは？
銀行格付けの要素の一つに流動比率があります。流動比率は、企業の短期的な支払能力を測る重要な財務指標です。 1年以内に現金化できる資産（流動資産）が、1年以内に支払う必要がある負債（流動負債）をどの程度カバーできるかを示します。
流動比率の計算式
流動資産の主な科目
- 現金・預金
- 売掛金（売上債権）
- 受取手形
- 棚卸資産（商品・製品・原材料）
- 短期貸付金
- 未収入金
- 前払費用
流動負債の主な科目
- 買掛金（仕入債務）
- 支払手形
- 短期借入金
- 1年内返済予定長期借入金
- 未払金
- 未払費用（給与・利息等）
- 前受金
流動比率の判定基準
短期支払能力に余裕があり、財務の安全性が高い
一般的に健全とされる水準
最低限の水準だが改善の余地あり
短期支払能力に問題があり、早急な改善が必要
企業別の流動資産・流動負債比較
CRD協会「McSS経営診断システム」とは？
CRD協会の「McSS経営診断システム」は、全国173の金融機関や信用保証協会が利用する、国内最大の格付データベースを活用した経営診断システムです。
システムの特徴
-
全国173機関が利用
金融機関・信用保証協会の標準システム -
9段階の格付ランク
詳細な信用度評価が可能 -
同業種比較機能
業界内での相対的な位置がわかる -
将来シミュレーション
改善計画の効果を事前に確認
診断内容
総合評価結果
全国の中小企業における信用力の相対的な位置づけを偏差値で表示
財務バランス予測
代表的な10指標について同業種中央値との比較分析
McSS経営診断システムのメリット
客観的な現状把握
銀行があなたの会社をどう評価しているかが偏差値で明確にわかります
融資条件の最適化
格付けランクに応じた適正な金利や融資形態の交渉が可能になります
具体的な改善計画
根拠のある実現性・実効性の高い事業計画の策定ができます
髙嶋のぞみ税理士事務所のサポート
顧問契約のお客様へのサービス
McSS経営診断システムの活用
顧問契約をいただいているお客様には、CRD協会の「McSS経営診断システム」を使用した詳細な財務診断を提供しております。
年次診断レポート
毎年の診断結果を楽しみにしていただいているお客様も多く、継続的な財務改善をサポートしています。
診断結果の活用方法
-
現在の格付け状況の把握
銀行からの評価を客観的に理解 -
改善ポイントの特定
具体的にどこを改善すべきかが明確に -
将来計画の策定
目標設定と実現への道筋を作成 -
金融機関との交渉力向上
データに基づいた合理的な提案
お客様の声
「毎年のMcSS診断結果を見るのが楽しみになっています。自社の財務状況が客観的にわかり、具体的な改善目標が立てられるようになりました。おかげで銀行との関係も良好で、必要な時にスムーズに融資を受けられています。」
製造業 代表取締役様
ご興味のある方は、お気軽にお問い合わせください
McSS経営診断システムによる財務分析で、あなたの会社の可能性を最大限に引き出しましょう
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